The Effect Of Non-Performing Loans On Return On Assets In Credit Union
Article Sidebar
Published:
Jun 28, 2024
Keywords:
credit union, non performing loan, return on assets
Main Article Content
Abstract
This research aimed to examine the influence of NPL on ROA at CUs in Indonesia and explored other factors that influenced it. The research employed regression and path analysis using CU panel data in Indonesia from 2015 to 2019. The research found that the relationship between NPL and ROA at CUs in Indonesia was significantly positive. This research showed that the higher the NPL level was, the lower the ROA value. The findings of this research can help CUs develop effective strategies to manage NPLs and increase ROA.
Article Details
Section
Articles
References
Amita Yuwono, F., & Meirianto, W. (2012). Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga Loan To Deposit Ratio, Capital Adequacy, Non Performing Loan, Return Of Assets, dan Sertifikat Ban Indonesia Terhadap Jumlah Penyaluran Kredit. Diponegro Journal Of Accounting, 1(1), 1–14.
Anugriansyah, E., Yurisinthae, E., & Kurniati, D. (2022). Kelayakan Usaha Budidaya Ikan Nila “Aki Dalang” Di Kecamatan Jangkang, Kabupaten Sanggau. Jurnal Borneo Akcaya, 8(2), 67–73.
Arrazy, Z. (2015). Pengaruh DPK, FDR Dan NPT Terhadap Pertumbuhan Aset Bank Umum Syariah (BUS) Di Indonesia Tahun 2010-2014. UIN Syarif Hidayatullah.
Ayuk, N. M. T., & Utama, I. M. S. (2013). Pengaruh Jumlah Anggota, Jumlah Simpanan, Jumlah Pinjaman dan Jumlah Modal Kerja terhadap Sisa Hasil Usaha (SHU) Koperasi Simpan Pinjam (KSP) di Kabupaten Badung Provinsi Bali. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 2(9), 629–646.
Beni, S., & Manggu, B. (2017). Peran Credit Union Dalam Bidang Agribisnis Untuk Pembangunan Pertanian dan Ekonomi. JURKAMI, 2(2), 103–111. http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE/article/view/621
Bernanke, B. S., & Gertler, M. (1995). Inside the Black Box: The Credit Channel of Monetary Policy Transmission. Journal of Economic Perspectives, 9(4), 27–48. https://doi.org/10.1257/jep.9.4.27
Bernardin, D. E. Y. (2016). Pengaruh CAR Dan LDR Terhadap Return on Assets. Ecodemica, 4(2), 232–241. http://ejournal.bsi.ac.id/ejurnal/index.php/ecodemica
Christanti, M., & Deffrinica. (2021). The Influence Of Leadership On Employee Performance At Pt. Lestari Persada Alam Subah Branch Pt. Darmex Agro Bengkayang. Jurnal Borneo Akcaya, 7(2), 89–98.
Christiamanah Agatha, R., & Priana, W. (2020). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR), Dan Suku Bunga Kredit Konsumsi Terhadap Penyaluran Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Bank BTN. OECONOMICUS Journal of Economics, 4(2), 89–103. https://doi.org/10.15642/oje.2020.4.2.89-103
Darma, I. K., Ningsih, A. K., & Senimantara, I. N. (2021). Pengaruh Kredit Bermasalah (NPL) dan Likuiditas (LDR) Terhadap Tingkat Profitabilitas (ROA) pada PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Tahun 2010-2019. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 4(2), 53–59. https://doi.org/10.22225/wedj.4.2.2021.53-59
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. In Ghalia Indonesia (Vol. 1, Issue 1). Ghalia Indonesia.
Hanantha, F., & Fitratama, I. (2023). Pengaruh Jumlah Anggota , Modal Luar , Volume Usaha , dan Total Aset terhadap Pendapatan Sisa Hasil Usaha Koperasi di Provinsi Bali Tahun 2015-2020. 12(2), 395–409.
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67–82.
Indonesia, P. R. (1992). Undang-Undang RI No. 25 Tahun 1992 Tentang Perkoperasian Indonesia. Peraturan Bpk, 25, 1–57. https://www.peraturan.bpk.go.id
Izzaty, R. E., Astuti, B., & Cholimah, N. (2013). Tingkat Suku Bunga Dan Inflasi Pengaruhnya Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Industri Perbankan Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia. EMBA, 1(4), 737–747.
Kusumaningrum, S. P. (2014). Identifikasi Peran Modal Sosial Koperasi Dalam Mendorong Kesejahteraan Anggota (Studi Pada Koperasi Simpan Pinjam Syariah Sidogiri). Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 1–94.
Kusumawardhana, I. G. P. K., Sara, I. M., & Purnami, A. A. S. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Tingkat Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Tahun 2011-2018. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 4(1), 1–6. https://doi.org/10.22225/wedj.4.1.3145.1-6
Lalujan, D. N., Pelleng, F. A. O., & Tumbel, T. M. (2016). Analysis of Bank Indonesia Rate of Return on Assets At the PT. Bank Mandiri Tbk Manado. Jurnal Administrasi Bisnis, 4(3), 1–12.
Laskarsari, P. H. (2021). Pengaruh Inflasi, Capital Adequacy Ratio, Gross Domestic Product Dan Suku Bunga Bank Terhadap Non Performing Loan Pada Bank BUMN Di Indonesia. Hayam Wuruk Perbanas, 21(1), 6.
Lisa, O., Dahlan, A., & Gustopo, A. A. (2022). Non-Performing Financing as a Medium of Sharia Cooperative Performance in East Java. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 9(6), 863–873. https://doi.org/10.20473/vol9iss20226pp863-873
Marbun, H. P., Simatupang, S., & Sinaga, N. A. (2022). Dampak Penyelesaian Kredit Macet Terhadap Kinerja Keuangan Pada Credit Union (CU) Tani Sehat Sipeapea. CEMERLANG : Jurnal Manajemen Dan Ekonomi Bisnis, 2(4), 169–179. https://doi.org/10.55606/cemerlang.v2i4.523
Mosey, A. C., Tommy, P., & Untu, V. (2018). Pengaruh Risiko Pasar dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Bumn yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 6(3), 1338–1347.
Permana, K., & Mulyati, S. (2021). Pengaruh Loan To Deposit Ratio Dan Kredit Yang Disalurkan Terhadap Non Performing Loan Di Masa Pandemi Covid-19( Studi Kasus Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia ). Journal of Banking and Financial Innovation (JBFI), 03, 1–20.
Prasetyo. (2015). Konsep dan Teori Pemberdayaan Masyarakat. Wordpress.Com. https://prasfapet.wordpress.com/2015/05/07/konsep-dan-teori-pemberdayaan-masyarakat/
Pratiwi, W., Hidayat, N. Al, & Nasir, M. (2019). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Dan Return on Asset (ROA) Di Koperasi Nusantara Muara Bungo. Jurnal Administrasi Sosial Dan Humaniora (JASIORA), 3(1), 68–75. https://doi.org/10.31955/mea.vol3.iss1.pp1-18
Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i03.302
Priyono. (2007). Pengantar Manajemen. Zifatama Publisher.
Putri, Y. E., & Fitrayati, D. (2014). Pengaruh Modal Sosial Terhadap Perkembangan Unit Usaha Koperasi Unit Desa (KUD) “Adil Makmur” Kecamatan Kertosono Kabupaten Nganjuk. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JUPE), 2(3), 1–14.
Ratih, N. R., Oktaviana, D., & Kusumaningarti, M. (2022). Kinerja Keuangan Koperasi Sebelum Dan Saat Pandemi Covid-19 Terhadap Sisa Hasil Usaha. JAS (Jurnal Akuntansi Syariah), 6(2), 184–197. https://doi.org/10.46367/jas.v6i2.806
Rianti, R., Edy Agustinus, & Gustaf Hariyanto. (2021). The Potential of Bidai Webbing As a Superior Product in Bengkayang Regency Base on Local Wisdom. Jurnal Borneo Akcaya, 5(2), 143–159. https://doi.org/10.51266/borneoakcaya.v5i2.186
Rini, F., Adriwilza, A., & Yurasti, Y. (2018). Analisa Tingkat Penyaluran Kredit Dalam Meningkatkan Profitabilitas Pada KBPR Ophir Pasaman Barat. Jurnal Apresiasi Ekonomi, 2(3), 2337–3997. https://doi.org/10.31846/jae.v2i3.112
Riyadi, S. (2015). Banking Assets And Liability Management. In Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia (Vol. 1, Issue 1). Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Rizal, A., Zulham, T., & Asmawati, A. (2019). Analisis Pengaruh Pertumbuhan Ekonomi, Inflasi, Dan Suku Bunga Terhadap Kredit Macet Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Kebijakan Publik Indonesia, 6(1), 1–16. https://doi.org/10.24815/ekapi.v6i1.14255
Romer, D. (2018). Advanced Macroeconomics (4th ed.). University of California.
Santoso, D. K. (2012). Pemikiran Peter Drucker dan Ki Hajar Dewantara. Dan Teknologi IndustriDepartemen Teknik Elektro, 1(2), 38–52.
Sarwono, J. (2011). Mengenal Path Analysis: Sejarah, Pengertian dan Aplikasi. Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis, 11(2), 285–296.
Silitonga, R. I. (2020). Determinan Non Performing Loan Terhadap Return On Asset Pada Perusahaan Perbankan Terbuka Di Indonesia. In Program Studi Manajemen (Vol. 2020, Issue 3). Universitas Sumatera Utara.
Sulistiowati, W., & Kanto, D. S. (2022). Studi Atas Pengaruh Modal Dan Pinjaman Terhadap. Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Ekonomi Syariah, 8, 83–100.
Wibhisana, Y. P. (2021). Pemberdayaan Masyarakat dan Komunitas dalam Program Desa Wisata Jogoboyo Purworejo. Aspirasi: Jurnal Masalah-Masalah Sosial, 12(1), 31–45. http://jurnal.dpr.go.id/index.php/aspirasi/article/view/1741/pdf
Anugriansyah, E., Yurisinthae, E., & Kurniati, D. (2022). Kelayakan Usaha Budidaya Ikan Nila “Aki Dalang” Di Kecamatan Jangkang, Kabupaten Sanggau. Jurnal Borneo Akcaya, 8(2), 67–73.
Arrazy, Z. (2015). Pengaruh DPK, FDR Dan NPT Terhadap Pertumbuhan Aset Bank Umum Syariah (BUS) Di Indonesia Tahun 2010-2014. UIN Syarif Hidayatullah.
Ayuk, N. M. T., & Utama, I. M. S. (2013). Pengaruh Jumlah Anggota, Jumlah Simpanan, Jumlah Pinjaman dan Jumlah Modal Kerja terhadap Sisa Hasil Usaha (SHU) Koperasi Simpan Pinjam (KSP) di Kabupaten Badung Provinsi Bali. E-Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana, 2(9), 629–646.
Beni, S., & Manggu, B. (2017). Peran Credit Union Dalam Bidang Agribisnis Untuk Pembangunan Pertanian dan Ekonomi. JURKAMI, 2(2), 103–111. http://jurnal.stkippersada.ac.id/jurnal/index.php/JPE/article/view/621
Bernanke, B. S., & Gertler, M. (1995). Inside the Black Box: The Credit Channel of Monetary Policy Transmission. Journal of Economic Perspectives, 9(4), 27–48. https://doi.org/10.1257/jep.9.4.27
Bernardin, D. E. Y. (2016). Pengaruh CAR Dan LDR Terhadap Return on Assets. Ecodemica, 4(2), 232–241. http://ejournal.bsi.ac.id/ejurnal/index.php/ecodemica
Christanti, M., & Deffrinica. (2021). The Influence Of Leadership On Employee Performance At Pt. Lestari Persada Alam Subah Branch Pt. Darmex Agro Bengkayang. Jurnal Borneo Akcaya, 7(2), 89–98.
Christiamanah Agatha, R., & Priana, W. (2020). Analisis Pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan To Deposit Ratio (LDR), Dan Suku Bunga Kredit Konsumsi Terhadap Penyaluran Kredit Pemilikan Rumah (KPR) Bank BTN. OECONOMICUS Journal of Economics, 4(2), 89–103. https://doi.org/10.15642/oje.2020.4.2.89-103
Darma, I. K., Ningsih, A. K., & Senimantara, I. N. (2021). Pengaruh Kredit Bermasalah (NPL) dan Likuiditas (LDR) Terhadap Tingkat Profitabilitas (ROA) pada PT Bank Rakyat Indonesia Agroniaga Tbk Tahun 2010-2019. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 4(2), 53–59. https://doi.org/10.22225/wedj.4.2.2021.53-59
Dendawijaya, L. (2009). Manajemen Perbankan. In Ghalia Indonesia (Vol. 1, Issue 1). Ghalia Indonesia.
Hanantha, F., & Fitratama, I. (2023). Pengaruh Jumlah Anggota , Modal Luar , Volume Usaha , dan Total Aset terhadap Pendapatan Sisa Hasil Usaha Koperasi di Provinsi Bali Tahun 2015-2020. 12(2), 395–409.
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan CAR, LDR, NIM, BOPO, NPL Terhadap ROA. Jurnal Riset Bisnis Dan Manajemen, 4(1), 67–82.
Indonesia, P. R. (1992). Undang-Undang RI No. 25 Tahun 1992 Tentang Perkoperasian Indonesia. Peraturan Bpk, 25, 1–57. https://www.peraturan.bpk.go.id
Izzaty, R. E., Astuti, B., & Cholimah, N. (2013). Tingkat Suku Bunga Dan Inflasi Pengaruhnya Terhadap Return on Asset (ROA) Pada Industri Perbankan Yang Go Public Di Bursa Efek Indonesia. EMBA, 1(4), 737–747.
Kusumaningrum, S. P. (2014). Identifikasi Peran Modal Sosial Koperasi Dalam Mendorong Kesejahteraan Anggota (Studi Pada Koperasi Simpan Pinjam Syariah Sidogiri). Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 10(2), 1–94.
Kusumawardhana, I. G. P. K., Sara, I. M., & Purnami, A. A. S. (2021). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Tingkat Suku Bunga Kredit Terhadap Profitabilitas di PT. Bank Pembangunan Daerah Bali Tahun 2011-2018. Warmadewa Economic Development Journal (WEDJ), 4(1), 1–6. https://doi.org/10.22225/wedj.4.1.3145.1-6
Lalujan, D. N., Pelleng, F. A. O., & Tumbel, T. M. (2016). Analysis of Bank Indonesia Rate of Return on Assets At the PT. Bank Mandiri Tbk Manado. Jurnal Administrasi Bisnis, 4(3), 1–12.
Laskarsari, P. H. (2021). Pengaruh Inflasi, Capital Adequacy Ratio, Gross Domestic Product Dan Suku Bunga Bank Terhadap Non Performing Loan Pada Bank BUMN Di Indonesia. Hayam Wuruk Perbanas, 21(1), 6.
Lisa, O., Dahlan, A., & Gustopo, A. A. (2022). Non-Performing Financing as a Medium of Sharia Cooperative Performance in East Java. Jurnal Ekonomi Syariah Teori Dan Terapan, 9(6), 863–873. https://doi.org/10.20473/vol9iss20226pp863-873
Marbun, H. P., Simatupang, S., & Sinaga, N. A. (2022). Dampak Penyelesaian Kredit Macet Terhadap Kinerja Keuangan Pada Credit Union (CU) Tani Sehat Sipeapea. CEMERLANG : Jurnal Manajemen Dan Ekonomi Bisnis, 2(4), 169–179. https://doi.org/10.55606/cemerlang.v2i4.523
Mosey, A. C., Tommy, P., & Untu, V. (2018). Pengaruh Risiko Pasar dan Risiko Kredit Terhadap Profitabilitas Pada Bank Umum Bumn yang Terdaftar di BEI Periode 2012-2016. Jurnal EMBA: Jurnal Riset Ekonomi, Manajemen, Bisnis Dan Akuntansi, 6(3), 1338–1347.
Permana, K., & Mulyati, S. (2021). Pengaruh Loan To Deposit Ratio Dan Kredit Yang Disalurkan Terhadap Non Performing Loan Di Masa Pandemi Covid-19( Studi Kasus Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia ). Journal of Banking and Financial Innovation (JBFI), 03, 1–20.
Prasetyo. (2015). Konsep dan Teori Pemberdayaan Masyarakat. Wordpress.Com. https://prasfapet.wordpress.com/2015/05/07/konsep-dan-teori-pemberdayaan-masyarakat/
Pratiwi, W., Hidayat, N. Al, & Nasir, M. (2019). Pengaruh Non Performing Loan (NPL) Dan Return on Asset (ROA) Di Koperasi Nusantara Muara Bungo. Jurnal Administrasi Sosial Dan Humaniora (JASIORA), 3(1), 68–75. https://doi.org/10.31955/mea.vol3.iss1.pp1-18
Pravasanti, Y. A. (2018). Pengaruh NPF dan FDR Terhadap CAR dan Dampaknya Terhadap ROA Pada Perbankan Syariah Di Indonesia. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 4(03), 148. https://doi.org/10.29040/jiei.v4i03.302
Priyono. (2007). Pengantar Manajemen. Zifatama Publisher.
Putri, Y. E., & Fitrayati, D. (2014). Pengaruh Modal Sosial Terhadap Perkembangan Unit Usaha Koperasi Unit Desa (KUD) “Adil Makmur” Kecamatan Kertosono Kabupaten Nganjuk. Jurnal Pendidikan Ekonomi (JUPE), 2(3), 1–14.
Ratih, N. R., Oktaviana, D., & Kusumaningarti, M. (2022). Kinerja Keuangan Koperasi Sebelum Dan Saat Pandemi Covid-19 Terhadap Sisa Hasil Usaha. JAS (Jurnal Akuntansi Syariah), 6(2), 184–197. https://doi.org/10.46367/jas.v6i2.806
Rianti, R., Edy Agustinus, & Gustaf Hariyanto. (2021). The Potential of Bidai Webbing As a Superior Product in Bengkayang Regency Base on Local Wisdom. Jurnal Borneo Akcaya, 5(2), 143–159. https://doi.org/10.51266/borneoakcaya.v5i2.186
Rini, F., Adriwilza, A., & Yurasti, Y. (2018). Analisa Tingkat Penyaluran Kredit Dalam Meningkatkan Profitabilitas Pada KBPR Ophir Pasaman Barat. Jurnal Apresiasi Ekonomi, 2(3), 2337–3997. https://doi.org/10.31846/jae.v2i3.112
Riyadi, S. (2015). Banking Assets And Liability Management. In Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia (Vol. 1, Issue 1). Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Rizal, A., Zulham, T., & Asmawati, A. (2019). Analisis Pengaruh Pertumbuhan Ekonomi, Inflasi, Dan Suku Bunga Terhadap Kredit Macet Di Indonesia. Jurnal Ekonomi Dan Kebijakan Publik Indonesia, 6(1), 1–16. https://doi.org/10.24815/ekapi.v6i1.14255
Romer, D. (2018). Advanced Macroeconomics (4th ed.). University of California.
Santoso, D. K. (2012). Pemikiran Peter Drucker dan Ki Hajar Dewantara. Dan Teknologi IndustriDepartemen Teknik Elektro, 1(2), 38–52.
Sarwono, J. (2011). Mengenal Path Analysis: Sejarah, Pengertian dan Aplikasi. Jurnal Ilmiah Manajemen Bisnis, 11(2), 285–296.
Silitonga, R. I. (2020). Determinan Non Performing Loan Terhadap Return On Asset Pada Perusahaan Perbankan Terbuka Di Indonesia. In Program Studi Manajemen (Vol. 2020, Issue 3). Universitas Sumatera Utara.
Sulistiowati, W., & Kanto, D. S. (2022). Studi Atas Pengaruh Modal Dan Pinjaman Terhadap. Jurnal Pemikiran Dan Pengembangan Ekonomi Syariah, 8, 83–100.
Wibhisana, Y. P. (2021). Pemberdayaan Masyarakat dan Komunitas dalam Program Desa Wisata Jogoboyo Purworejo. Aspirasi: Jurnal Masalah-Masalah Sosial, 12(1), 31–45. http://jurnal.dpr.go.id/index.php/aspirasi/article/view/1741/pdf